Die Bewertung in FlexFinance besteht aus verschiedenen Rechenkernen. Jeder Rechenkern befasst sich mit der Berechnung einer bestimmten Kennzahl/Kennziffer.
Auf der hochgranularen Ebene kann zwischen zwei Arten von Bewertungen unterschieden werden:
- Bewertung anhand der Cashflows, wie:
- Der beizulegende Zeitwert auf der Basis der abgezinsten Zahlungsströme (für weitere Informationen siehe das Handbuch: Fair Value)
- Der beizulegende Zeitwert mit konstanter Renditedifferenz auf der Basis der abgezinsten Zahlungsströme (für weitere Informationen siehe das Handbuch: Fair Value)
- Fortgeführte Anschaffungskosten (für weitere Informationen siehe das Handbuch: Amortised Cost), einschließlich der verbleibenden offenen Amortisierung und des Amortisierungsanteils für eine bestimmte Periode
- Effektivzins (für weitere Informationen siehe das Handbuch: EIR)
- Initial Residual Spread (InRS)
- Risikovorsorge auf der Basis von Recovery-Cashflows
- erzielbarer Betrag, (für weitere Informationen siehe das Handbuch: Specific Provision)
- Ausfallkredithöhe (Exposure at Default)
- Unwinding, (für weitere Informationen siehe das Handbuch: Unwinding)
- Zinsabgrenzung
- Statistische Maßnahmen, bei denen statistische Methoden zur Berechnung verwendet werden, wie:
- Ausfallwahrscheinlichkeit basierend auf historischen Leistungsdaten für Kunden
- Verlustquote bei Ausfall basierend auf historischen Leistungsdaten für Kunden
- Preismodelle für Optionen
Neben den verschiedenen Arten der Bewertung werden auch verschiedene Bewertungsansätze unterstützt.
Für jeden Bewertungsansatz wird schließlich eine spezifische Zahl bereitgestellt. Die Software liefert somit auch detaillierte Zahlen, die bei der Berechnung berücksichtigt werden. Dabei folgt die Software der Philosophie der Trennung der Bewertungselemente.
Eine Liste der allgemeinen Bewertungselemente finden Sie hier.
Bitte beachten Sie: Ein allgemeines Bewertungselement umfasst Berechnungen, die für verschiedene Finanz- und Risikobedürfnisse gültig sind. Wenn eine bestimmte Finanz- oder Risikobedingung eine spezifische Einstellung für die Berechnung eines allgemeinen Bewertungselements erfordert, wird ein separates Bewertungselement bereitgestellt. Zum Beispiel enthält das Bewertungselement "Effektivzins (EIR)" den mathematischen Ansatz und die Verarbeitung zur Berechnung des EIR in einer Standardmethode. Für GAAP-spezifische Einstellungen zur Neuberechnung des EIR für die Folgebewertung wird eine GAAP-spezifische Zahl bereitgestellt. Für IFRS wird z.B. die Kennzahl "Effective Interest Rate (EIR) IFRS" bereitgestellt, die IFRS-spezifische Einstellungen bei der Anwendung der Kennzahl "Effective Interest Rate (EIR)" berücksichtigt.