Der Verlust bei Ausfall quantifiziert den "Loss Given Default" entspricht dem Verlust, der erwartet wird, wenn ein Vermögenswert in Verzug gerät; sobald . Sobald der Zwangsvollstreckungsprozess abgeschlossen ist, werden mögliche Rückflüsse gezahlt und Sicherheiten verwertet. Sie wird in Prozent für den verbleibenden ausstehenden Betrag angegeben"recoveries" aus der Verwertung von Sicherheiten gezahlt oder es kommt zu Zahlungen aus Bürgschaftsverhältnissen.
Diese "recoveries" werden als Prozentsatz angegeben, der das Verhältnis zwischen "recovery" und ausstehender Forderung entspricht.
Für die Bestimmung der LGD, die bei der ECL-Berechnung für ein Segment berücksichtigt werden soll, stehen verschiedene Optionen zur Verfügung, die jeweils in einer separaten Komponente abgebildet sind. Für verschiedene Segmente können verschiedene Komponenten eingesetzt werden:
- Variante A berechnet die LGD auf Basis von VorschlagsdatenAusfalldaten. Daher wird kein zukunftsorientierter Ansatz angewendet.
- Variante B erwartet die Lieferung von LGD, die dann in die Lösung umgesetzt wird.
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Abhängig von der geografischen Region und den Justizbehörden Aufsichtsbehörden gibt es mehrere Quellen für LGDs, z. B.
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