Diese Komponente wird für Handelsforderungen und Kontokorrentkonten eingesetzt.
Als ein praktisches Hilfsmittel bei den erwarteten Kreditverlusten verwendet die Lösung historische Erfahrungen bezüglich Kreditverluste, um die 12-monatigen erwarteten Kreditverluste oder die erwarteten Kreditverluste über die Lebensdauer auf der Aktivseite als relevant einzustufen.
Die Risikovorsorge legt eine feste Verlustrate in Abhängigkeit von der Anzahl der überfälligen Tage fest. Zum Beispiel:
- 1% bei keinen überfälligen Tagen,
- 2% bei weniger als 30 überfälligen Tagen,
- 3% bei mehr als 30 überfälligen Tagen aber weniger als 90 überfälligen Tagen,
- 20% bei 90-180 überfälligen Tagen usw.
Abhängig von der Vielfalt des Kundenstamms unterstützt die Lösung geeignete Gruppierungen, wenn verschiedene Kundensegmente deutlich unterschiedliche Verluste aufgrund der historischen Erfahrungen mit Kreditausfällen aufweisen. Kriterien, die für Vermögensgruppen verwendet werden können, sind geographische Region, Produkttyp, Kundenrating, Sicherheiten oder Exportkreditversicherung und Kundentyp (wie Privat- oder Großkunde).