In Übereinstimmung mit IFRS 9, für die
- Deals, die der Stufe 1 und Stufe 2 zugeordnet sind, sowie
- Nicht wesentliche finanzielle Vermögenswerte, die der Stufe 3 zugeordnet sind,
wird die Risikovorsorge auf verschiedene Segmente (Gruppen von einzelnen finanziellen Vermögenswerten) mit ähnlichen Risikoeigenschaften gemeinsam angewendet.
Die Lösung unterstützt die Konfiguration von Segmenten. Jedes Segment wird die individuellen Geschäfte der Kunden mit ähnlichen Risikoeigenschaften enthalten. Es stellt sicher, dass bei der ECL-Berechnung für Geschäfte mit unterschiedlichen Kreditrisikoeigenschaften unterschiedliche Modelle angewendet werden können.
Diese Komponente ist notwendig, wenn
- die Segmentierung wurde noch nicht in der Quelle durchgeführt und nicht von einer Quelle geliefert.
- ein heterogenes Portfolio erfordert die Anwendung verschiedener statistischer Methoden zur ECL-Berechnung.
In FlexFinance können Segmente unter Berücksichtigung von Kriterien wie Produktart, Kostenstelle, Kundentyp, Kundenbewertung etc. konfiguriert werden.
Die Konfiguration ist in Mengen organisiert. Ein Set hilft, zu einem späteren Zeitpunkt festzustellen, welche Parameter und welche Merkmale zum Zeitpunkt der ECL-Berechnung für die Segmentierung relevant waren.
Ein Set enthält die Parameter und Werte für die Segmentierung und kann in einem Masterszenario verwendet werden. Es können mehrere Sätze parallel nebeneinander gepflegt werden. Für jedes Masterszenario kann jedoch nur ein Set zugeordnet werden und ist damit gültig. Verschiedene parallele Master-Szenarien können unterschiedliche Mengen berücksichtigen.
(Für Details darüber, was bei der Segmentdefinition zu beachten ist und wie man Segmente konfiguriert, lesen Sie bitte mehr im Handbuch: Segmentierung.)
Auf der Grundlage der Kombination von Segment und Stufe können unter Berücksichtigung der Verfügbarkeit und Relevanz von Leistungsdaten die geeigneten Parameter für die ECL-Berechnung identifiziert werden. Einzelheiten zur Stufenzuordnung finden Sie unter Stufenzuordnung.